Wie viel Steuern Sie als Gründer in Österreich zahlen müssen, hängt von Rechtsform, Gewinnhöhe und Einkommen ab. Hier ist eine grobe Übersicht:

• Einzelunternehmen / Personengesellschaft (OG, KG):
  • Einkommensteuer (ESt) auf den Gewinn: progressive Tarifstaffel mit Einkommenssteuer von 0 bis 55%
  • Sozialversicherung: Pflicht bei Gewerbe → ca. 25–30 % vom Einkommen (Pensions-, Kranken-, Unfallversicherung).
• GmbH:
  • Körperschaftsteuer (KSt) auf Gewinn: derzeit 23 %.
  • Gewinnausschüttung: zusätzlich 27,5 % Kapitalertragsteuer (KESt) für Gesellschafter.
  • Sozialversicherung: nur für Geschäftsführer oder Angestellte verpflichtend.
• Umsatzsteuer (USt):
  • Regelsatz 20 %, ermäßigt 10 %/13 % je nach Produkt/Dienstleistung.
  • Kleinunternehmerregelung: bis 35.000 Euro Jahresumsatz kein USt-Abzug möglich, sonst Umsatzsteuer abführen.
• Steuerplanungstipps:
  • Betriebsausgaben (Büro, Reisen, Material) mindern den Gewinn, also die Steuerbelastung.
  • Förderungen, Zuschüsse teilweise steuerfrei oder als Betriebseinnahmen berücksichtigen.
  • Vorauszahlungen: Bei Einzelunternehmen und GmbH werden Steuervorauszahlungen verlangt.
• Steuerbelastung grob zusammengefasst:
  • Einzelunternehmen: Effektive Steuerlast + Sozialversicherung oft 30–45 % des Gewinns.
  • GmbH + Ausschüttung: Gesamte Steuerlast bei voller Gewinnentnahme ca. 40 %.